Incluye revisar el testamento o abrir una declaración de herederos si no existe, reunir la documentación necesaria (certificado de defunción, últimas voluntades, escrituras, extractos bancarios), preparar el inventario de bienes y deudas, coordinar la firma notarial y cerrar la liquidación del impuesto de sucesiones, la adjudicación y los trámites registrales que correspondan.

La Agencia Tributaria de Cataluña publica un plazo general de seis meses desde la fecha de fallecimiento para presentar y pagar la autoliquidación del impuesto de sucesiones. Si el plazo se va a agotar, se puede solicitar una prórroga durante los primeros cinco meses. Conviene no esperar al último momento: reunir la documentación necesaria lleva tiempo y ciertos errores en los modelos pueden generar recargos.

Las deudas forman parte del caudal hereditario. Antes de aceptar conviene identificarlas: hipotecas, préstamos personales, deudas tributarias, recibos pendientes o avales. Si el pasivo es elevado o incierto, la aceptación a beneficio de inventario permite limitar la responsabilidad al valor de los bienes heredados, sin mezclar patrimonio propio con el heredado. Renunciar también es una opción, pero es irrevocable.

Depende del caso. Una herencia simple, con testamento, pocos bienes y herederos de acuerdo puede cerrarse en dos o tres meses. Si falta testamento hay que abrir declaración de herederos, lo que añade semanas. Si hay inmuebles, deudas, desacuerdos entre herederos o incidencias fiscales, el proceso puede alargarse varios meses más. El plazo fiscal no se detiene mientras se resuelven estas situaciones, por lo que conviene actuar con tiempo suficiente.

En la mayoría de los casos sí, sobre todo cuando hay bienes inmuebles. La escritura notarial de aceptación y adjudicación es el documento que permite luego inscribir los bienes en el Registro de la Propiedad y actualizar titularidades en bancos y otros registros. En herencias sin inmuebles y de menor cuantía pueden existir opciones más simplificadas, pero es importante revisarlo caso por caso para no crear problemas de titularidad posteriores.

Para una primera revisión es útil tener el certificado de defunción, el certificado de últimas voluntades (se solicita pasados quince días hábiles del fallecimiento) y el testamento si existe. Si no hay testamento, se necesita documentación que acredite el parentesco. A partir de ahí se elabora el inventario con escrituras de inmuebles, extractos bancarios, datos de vehículos, seguros de vida y cualquier bien o deuda conocida. No hace falta tenerlo todo al inicio: la revisión inicial sirve precisamente para identificar qué falta.